У Овом Чланку:

Конгрес је 1974. године створио Индивидуални мировински аранжман, или ИРА, са усвајањем Закона о сигурности пензионог осигурања запослених из 1974. Конгрес је желио да обезбиједи начин за раднике који нису обухваћени пензијом на радном мјесту како би уштедјели за своје мировине. Конгрес је намјеравао да ИРА буде дио "тронажне столице" мировинског прихода: поред индивидуалне штедње, остале двије ноге требале би бити традиционалне пензије и социјална давања.

Који проценат вашег ИРА мора да се повуче после 70?: повуче

Порески третман ИРА

Доприноси традиционалним ИРА-има су порески одбитак, до максимално 5000 долара годишње за већину радника. Конгрес омогућава радницима старијим од 50 година да направе додатне доприносе у износу од 1.000 долара годишње у "надокнади" доприноса. Имовина у ИРА акумулира одложене порезе. То значи да се на дивиденде не плаћа порез на доходак, а порез на капиталну добит се не плаћа када продајете имовину ИРА-е са профитом. Средства повучена након 59 година 1/2 се опорезују као приход, а казна од 10% за пријевремену одјаву може се примијенити на повлачења извршена прије 59. године старости.

Потребне минималне дистрибуције

ИРА никада није требала бити слободна вожња од опорезивања. ИРС вам неће дозволити да одложите порезе на ИРА заувек: Уместо тога, закон налаже да почнете да правите исплате - и да подигнете порез - почевши од првог априла у години која следи годину у којој сте навршили 70 година.

Приказује проценат РМД

Можете процијенити своју минималну потребну расподјелу (РМД) тако што ћете потражити очекивани животни вијек и подијелити биланцу ИРА-е на крају године према броју година очекиваног животног вијека, или за себе, или за заједнички животни вијек за вас и супружника. Користите табеле дате у Додатку Ц публикације ИРС 590, Индивидуални аранжмани за одлазак у пензију (види ресурсе).

Ограничења

Не можете прећи на Ротх ИРА или неки други план за пензионисање да део средстава ИРА-е за које сте дужни да дистрибуирате или повучете током текуће пореске године. Посебна правила се примјењују за расподјелу мировина у оквиру ИРА-а. Такође, ако је ваш супруг 10 година или више млађи од вас, морате да користите табелу ИИ из Додатка Ц, актуарску табелу за заједничког и последњег преживјелог, да бисте израчунали потребан минимум.

Разматрања

Ако не успијете узети РМД, ИРС ће наплатити казну од 50 посто РМД коју сте требали узети. Можда ћете прво желети да потрошите своје традиционалне ИРА и 401к имовину, а затим потрошите нонтакабле изворе прихода, као што су Ротх ИРАс и новчане вредности животног осигурања.

Можда ћете такође желети да поделите приходе између опорезивих и неопорезованих извора, тако да вас ваш опорезиви доходак не гура у виши порески разред - технику планирања под називом "пореска диверсификација".


Видео: How to Stay Out of Debt: Warren Buffett - Financial Future of American Youth (1999)