У Овом Чланку:

Федерални закони ограничавају износ новца који можете доприносити одређеним врстама рачуна сваке године, укључујући ИРА, Цоверделл образовне штедне рачуне, медицинске штедне рачуне и здравствене штедне рачуне. Ако доприносите више од законског ограничења, морате платити додатни порез када пријавите поврат пореза на доходак. Образац 5329 израчунава износ пореза који дугујете. Користити Део ИИИ за вишак доприноса традиционалним ИРА, Део ИВ за вишак доприноса Ротх ИРАс, Део В за вишак доприноса за Цоверделл ЕСАс, Део ВИ за вишак доприноса за Арцхер МСА и Део ВИИ за вишак доприноса ХСА.

Екцесс Цонтрибутионс

Не-квалификована исплата

Степ

Одређене врсте рачуна нуде пореске олакшице како би се подстакло уштеду за будуће трошкове, укључујући ИРА за пензионисање и Цоверделл и квалификоване програме школовања за високо образовање. Да би се људи обесхрабрили да користе ове рачуне у друге сврхе, ИРС намеће казну од 10 процената за неквалификоване дистрибуције. На пример, ако узимате новац из ваше традиционалне ИРА у 45. години, ИРС примењује додатни 10-постотни казнени порез на порезе који су већ наметнути на дистрибуцију. Део И Обрасца 5329 израчунава износ казне на овим неквалификованим дистрибуцијама за ИРА, а Део ИИ израчунава казну за образовне рачуне.

Неуспех да се захтевају минималне дистрибуције

Степ

ИРАс, осим Ротхових ИРАс, захтевају да почнете да узимате новац са рачуна сваке године када навршите 70 и пол година. Ако не прихватите потребну минималну расподјелу, познату као "вишак акумулације", дугујете порез у висини од 50 посто износа који нисте повукли. Израчунате казну на дијелу ВИИИ обрасца 5329 тако што ћете одузети износ који сте заправо повукли из износа који сте требали изнијети и умножити остатак за 50 посто.

Формулар за подношење 5329

Степ

Ако се било која од горе наведених грешака односи на вас, морате поднијети Образац 5329 са повратом пореза на доходак да бисте израчунали казну коју дугујете. Пореска управа захтијева само да попуните одјељак који се односи на вас. На пример, ако сте рано дистрибуирали вашу ИРА, само требате да попуните Део И. Обично, морате да користите Образац 1040 да поднесете вашу пореску пријаву ако пошаљете Образац 5329. Међутим, ако нисте обавезни да поднесете захтев По повратку, можете само да поднесете образац 5329, према ИРС-у. Само наведите своју адресу на првој страници, ваш потпис и датум на другој страници и приложите уплату за казну. На примјер, ако немате никакав приход осим ране расподјеле од 1.000 долара, не морате поднијети образац 1040, али дугујете казну раног повлачења.


Видео: