У Овом Чланку:

1099-Р је врста пореског обрасца који ћете добити ако сте узели расподелу из пензионог плана током године. У зависности од врсте дистрибуције коју сте узели, износ приказан на вашем 1099-Р може бити или не мора бити опорезив. Морате пријавити податке из документа 1099-Р када предате своје порезе.

Композиција особе са калкулаторима и пореским обрасцима

Подела из пензионог плана током године

Форм 1099-Р

Форма 1099-Р о интерним приходима пријављује расподелу пензија, ануитета, планова за одлазак у пензију или расподелу добити, индивидуалне пензионе рачуне, уговоре о осигурању и друге пензионе планове. Образац се састоји од 17 кутија које пружају информације као што су износ дистрибуције, било који федерални, државни или државни порези који су задржани и информације о идентификацији и платиоца и примаоца. Образац такође приказује шифру која идентификује тип дистрибуције који је направљен, као што је нормална дистрибуција или рана дистрибуција.

Повратак информација

Образац 1099 је врста пореског обрасца на који се ИРС односи као поврат информација. Поред пријављивања овог прихода вама, послодавци или институције које вам плаћају расподелу пензионог плана морају доставити и копију обрасца 1099-Р ИРС-у. ИРС користи ове информације да би се слагала са оним што унесете када пријавите пореску пријаву. Ако се бројеви не подударају, пореска управа ће од вас тражити да направите исправку како бисте осигурали да плаћате порез на сваки приход који примите.

Опорезивање дистрибуције 1099-Р

Већина дистрибуција из пензионих планова опорезује се као обични приход. Неколико главних изузетака укључује расподјелу квалификација из Ротх ИРА-е и преокретање из једног плана у други. Без обзира да ли је дистрибуција опорезива, износ дистрибуције мора да се појави у пољу 1 обрасца 1099-Р. Понекад финансијска институција која издаје такодје уноси порески износ у поље 2, али много пута ће једноставно означити поље означено као "опорезиви износ који није одређен". Без обзира на то како се попуњава образац 1099-Р, подаци могу бити или не морају бити тачни на основу ваше личне пореске ситуације. На пример, фирма може да означи дистрибуцију као опорезиву ако не зна да сте је пренијели на други рачун у корист пореза. У таквој ситуацији, ако пријавите расподјелу као опорезиво, на крају ћете дупло платити порез на исти износ.

Користите са обрасцима за подношење пореза

Образац 1040 је један од три главна обрасца за пријаву пореза, заједно са Обрасцем 1040А и Формом 1040ЕЗ. Ако пријављујете приход из обрасца 1099-Р, морате користити или Образац 1040 или Образац 1040А, јер Образац 1040ЕЗ не може да прими улаз 1099-Р. За Образац 1040, укупан износ ваше дистрибуције 1099-Р иде на линију 15а, а опорезиви износ иде на линију 15б. За Образац 1040А, унесите укупни износ расподеле у линији 11а и опорезиви износ у линији 11б.


Видео: