У Овом Чланку:

Можете одбити камату на зајам марже на обрасцу А обрасца за интерну пореску пријаву 1040. Одбитак је подложан одређеним ограничењима и ограничењима. Можда ћете бити у могућности да пренесете трошкове вишка камате на будуће пореске године.

Човек који користи телефонску руку

Маргин аццоунт вам омогућава да позајмљујете од свог брокера за плаћање хартија од вриједности.

Маргин Интерест

Рачун за инвестирање у маргину је аранжман у којем вам брокер даје дио трошкова вриједносних папира на вашем рачуну. Уредба ТФ-а САД-а ограничава износ који можете позајмити на маргиналном рачуну на половину вриједности вриједносних папира на рачуну. Ваш брокер наплаћује камату на маргиналне кредите и можете одбити дио који не прелази Ваш нето приход од улагања за годину. Маржна камата која потиче од новца који сте посудили за куповину бесцаринских вриједносних папира није одбитна.

Нето приход од улагања

Ваш годишњи приход од инвестиција је камата и обичне дивиденде које зарађујете на вашим хартијама од вриједности. Она не укључује капиталне добитке од продаје вриједносних папира или квалифицираних прихода од дивиденди, који произилазе из дивиденди које се опорезују по стопи дугорочних капиталних добитака. Међутим, можете изабрати да укључите капиталне добитке и квалификоване дивиденде у вашем приходу од улагања. Нето износ је оно што је остало од вашег прихода од улагања након што одузмете све трошкове улагања, осим трошкова камата.

Ограничења на одбитак марже

Каматна маржа коју одбијете мора бити исплаћена вашем брокеру током порезне године. Износ одбитне маргине која произилази из куповине одређених опорезивих обвезница ограничена је на трошак који прелази каматни и дисконтни приход који остварујете на овим обвезницама. Приход од попуста је облик камате коју зарађујете на обвезницама које купујете за мање од номиналне вриједности - износ главнице који примите када доспијева обвезница.

Извештавање о одбијању камате

Ако ваши инвестициони трошкови, укључујући и маргиналну камату, прелазе ваш нето приход од инвестиција, морате попунити ИРС Образац 4952. Користите овај образац да бисте пријавили свој тренутни одбитак од камата на инвестиције и износ који ћете пренијети на будуће пореске године. Унесите износ одбитне камате у линији "Приходи од инвестиција" у Прилогу А и приложите копију обрасца 4952 ако сте је попунили. Укуцајте укупне одбитке распореда А на Образац 1040.


Видео: