У Овом Чланку:

Правила службе унутрашњих прихода уређују индивидуални пензијски рачуникоји нуде порезне олакшице за оне који их користе. Са традиционалном ИРА-ом, доприноси до годишњег лимита се могу одбити од пореза, а нема пореза на зараду на рачуну јер се акумулира ваша пензијска штедња. ИРС ће казнити рано повлачење међутим, он ће убирати порез на зараду сваки пут када повучете средства. У неким условима, укључујући трајну и потпуну онеспособљеност, ова рана повлачења се не наплаћују.

Дефинисање инвалидности

ИРС се одриче казне од 10% раног повлачења из рачуна ИРА ако власник рачуна може показати трајну, потпуну онеспособљеност. Дефиниција ИРС овог стања прилично је у складу са дефиницијом овог стања Администрација социјалне сигурностикоји поставља услове за програм социјалног осигурања за инвалидност. Према статуту ИРС-а, појединац је онеспособљен ако није у стању да се бави значајним профитабилним активностима због физичког или менталног оштећења, за које се очекује да ће резултирати смрћу или дуготрајношћу.

Провинг Дисабилити

Пореска управа захтијева доказ о инвалидности. Уопштено, то значи показивање мишљења најмање једног доктора медицине који указује да нисте у могућности да радите, као и све релевантне резултате испитивања и историју болести. Приказивање одобрења за инвалидност од социјалног осигурања - или пресуда о трајном, укупном статусу инвалидности од државног захтева за накнаду штете - подржаће случај. Ако пореска служба одбије ваш захтев за инвалидност, имате право да уложите жалбу тако што ћете поднети писмени протест и затражити конференцију.

Захтев за повлачење

Ако сте онемогућени, можете затражити рано повлачење директно од скрбника рачуна. Ова особа или компанија ће пријавити повлачење пореској служби на обрасцу 1099-Р. Морате да пријавите инвалидност као основу за одрицање од 10% казне од стране ИРС-а. Менаџер рачуна ће захтевати документацију о вашем инвалидитету, која је подложна одобрењу од стране ИРС-а. Нормално све дистрибуције од традиционалних ИРА такође подлежу федералном порезу задржавање 10%, као и државни порез по одбитку ако ваша држава убире порез на доходак на пензионе рачуне. Иако се казна може одустати, уз традиционалну ИРА, порез на доходак још увијек је на расподјели.

Остала повлачења без казне

Правила ИРС-а такође дозвољавају подизање казне ако имате неплаћени медицински трошкови то износи више од 10% вашег прилагођеног бруто дохотка, ако сте млађи од 65 година, или више од 7,5% вашег прилагођеног бруто прихода ако имате 65 или више година. Ако имате Ротх ИРА, који не садржи одбитне доприносе, у сваком случају не постоји казна раног повлачења ако сте имали отворен рачун најмање пет година, а не постоји порез на доходак на дистрибуцију оригиналних доприноса или конверзије на рачун. Ако је рачун отворен најмање пет година и достигли сте 59-1 / 2, не постоји порез на Ротх доприносе, конверзије или зараде.


Видео: