У Овом Чланку:

Ако наслиједите ИРА-у, од кога сте га наслиједили одређује како се може опорезивати. Ако наслиједите од свог супружника, имате могућност да га третирате као свој ИРА. Ако сте корисник некога ко није ваш супруг, једина опција је да га задржите и узмете дистрибуције. У оба случаја, обично не подлежете порезу док не почнете да примате исплате.

Човек потписује финансијске папире

Одређивање пореске обавезе на наслеђену ИРА

Степ

Ако сте преживели супружник, третирајте наслеђену ИРА као своју. То значи да можете наставити да дајете доприносе или да их уносите у други квалификовани план. Морате бити једини корисник да бисте доприносили. Докле год пратите правила у вези са дистрибуцијом и не преузимате ране расподеле, нећете бити одговорни за порезе на имовину.

Степ

Израчунајте свој појединачни очекивани животни век помоћу ИРС табеле (погледајте ресурсе испод) ако ваш супружник узима потребне расподеле у тренутку смрти. Ако ваш супружник није имао 70 1/2 у време смрти, не морате да узимате расподелу до године када би ваш супруг напунио 70 1/2. Забиљежите све дистрибуције на обрасцу 8606.

Степ

Израчунајте вашу минималну потребну расподјелу као корисника. Ако сте корисник ИРА-е, а ви сте је наслиједили од неког другог, а не вашег брачног друга, забрањено вам је давање доприноса или његово пребацивање на други план. Следеће године морате да користите дистрибуције на ИРА-и користећи ИРС табелу за очекивани животни вијек.

Степ

Одредите своју пореску обавезу. Без обзира да ли сте преживели супружник који третира ИРА као свог или одређеног корисника, ваша пореска обавеза се заснива на дистрибуцији коју сте дужни да предузмете. Ако је ИРА традиционална и доприноси у њу одбијају, онда се све исплаћене расподеле опорезују. Ако доприноси ИРА-е нису били одбитни, као у случају Ротх ИРА-е, онда имате оно што је познато као трошковна основа, а једини опорезиви дио је износ изнад и изнад основице.


Видео: