У Овом Чланку:

Законик о порезу на доходак обесхрабрује дистрибуцију из вашег 401 (к) плана док не напуните 59 година старом, наплатите порезну казну од 10% ако раније узмете новац са рачуна. Међутим, постоје неки изузеци, укључујући патњу која је потпуно и трајно онеспособљена. У таквом случају можете искористити свој 401 (к) новац у било којој доби без казне, иако ћете и даље морати платити порез на доходак који је доспио.

Нест Егг

Можете куцнути своје 401 (к) гнијездо рано ако имате трајну онеспособљеност.

Дефинисана трајна онеспособљеност

Да бисте се квалификовали за изузетак о раном повлачењу, морате испунити дефиницију порезног кода трајно и потпуно онемогућено. Да бисте се квалификовали, не смете бити у стању да обављате било какву користну активност, и било које физичко или ментално оштећење које вас спречава да то учините мора бити трајно или се очекује да ће трајати неограничено. Морате бити у стању да пружите доказ, као што је потписана изјава од свог лекара, да испуњавате ову дефиницију.

Захтевање 401 (к) дистрибуције

Можете затражити дистрибуцију из вашег 401 (к) плана тако што ћете послати образац захтева за дистрибуцију и на обрасцу назначити да сте трајно онемогућени када пита за разлог дистрибуције. Када затражите дистрибуцију од вашег администратора плана 401 (к), требало би да доставите доказ о својој инвалидности тако да ће образац 1099-Р који документује вашу дистрибуцију назначити разлог вашег раног повлачења. На тај начин, када пријавите своје порезе, 1099-Р ће показати код "3" у пољу 7, тако да ће пореска управа већ знати разлог за дистрибуцију.

Извештавање о изузетку о раном повлачењу

Ако из неког разлога ваш образац 1099-Р нема шифру 3 да би вас ослободио од казне за рано повлачење, није све изгубљено. Када предате своје порезе, попуните и приложите образац 5329 на свој повратак. На обрасцу у којем се тражи код изузетка за рано повлачење поред реда 2 дела И, унесите "03" да бисте назначили пореској управи да тврдите да имате трајни инвалидитет. Овај код ослобађа цијелу дистрибуцију од казне за пријевремено повлачење.

Специјални третман за Ротх 401 (к)

Ако имате Ротха 401 (к), ваша трајна неспособност може вас квалификовати за потпуно повлачење пореза, чак и ако већ нисте 59 1/2. Ако сте трајно онеспособљени и имате отворен рачун најмање пет година, ваше дистрибуције се рачунају као "квалифицирано повлачење", које су увијек ослобођене пореза. Ако нисте имали Ротх 401 (к) отворен најмање пет година, предлажете повлачења између ваших доприноса, који су ослобођени пореза, и ваше зараде, које се опорезују (али се не кажњавају).


Видео: