У Овом Чланку:

Ништа не траје заувијек, а то укључује раст индивидуалних мировинских рачуна заштићених од пореза. Иако можете избјећи плаћање пореза на новац десетљећима, на крају, ујка Сам ће хтјети свој рез. Почевши од године када навршите 70 и пол година за традиционалне ИРА-е или годину дана након смрти првобитног власника Ротх ИРА-е, Служба унутрашњих прихода вас присиљава да почнете узимати новац из ИРА-е у облику потребних минималних дистрибуција или РМД.

Порески образац

Суочит ћете се са великим порезним казнама ако не повучете РМД-е на вријеме.

Када се захтева дистрибуција

За традиционалне ИРА, РМД почињу у години када напуните 70 и пол година. Прве године од које се тражи да поделите дистрибуцију, имате до 1. априла следеће године да повучете новац. Али ваш РМД за будуће године мора бити завршен до краја календарске године. На пример, рецимо да окренете 70 1/2 у новембру 2015. Морате да до 1. априла 2016. повучете новац. Али, морате узети свој РМД за 2016. годину до 31. децембра 2016. године.

Ротх ИРАс су различити: Никада нећете морати узети дистрибуције све док сте оригинални власник Ротх ИРА-е. Али ако наслиједите Ротх ИРА, правила су иста као и за наслијеђене традиционалне ИРА када је власник умро прије 1. априла године након што је преокренуо 70 1/2, такођер познат као тражени датум почетка.

Израчунавање ИРА РМД

РМД за ИРА једнака је вриједности ваше ИРА подијељене с вашим животним вијеком. Вриједност ИРА се одређује од првог дана календарске године. На пример, ваш РМД за 2015 годину се израчунава на основу вредности ваше ИРА од 1. јануара 2015. Ваш животни век је одређен на основу табела очекиваног трајања живота у публикацији ИРС 590. Ако је ИРА ваша, користите Униформ Лифетиме Табле осим ако је једини корисник вашег ИРА ваш супружник и ваш супруг је најмање 10 година млађи од вас; ако је то случај, користите табелу Заједнички живот и посљедњи преживјели. Ако сте корисник ИРА-е, користите табелу Сингле Лифе Екпецтанци Табле. На пример, ако је ваш животни век 10 година и ваш ИРА вреди 120.000 долара, ваш РМД је 12.000 долара.

Казне за неузимање РМД-а

Ако не примите РМД на време, ИРС процењује казну једнаку 50 процената од износа који сте требали повући. На примјер, ако бисте требали повући 12.000 долара, али сте пропустили рок, дугујете порезну казну од 6.000 долара. Ако сматрате да сте направили разумну грешку и предузели кораке да надокнадите недостатак потребних дистрибуција, можете затражити одрицање од казне користећи образац 5329 када пријавите порез на доходак. На пример, ИРС може одустати од казне ако је ваша банка грешком обрадила ваш захтев да повуче пуну суму од 12,000 долара, али само дистрибуира 1.200 долара; требали бисте бити у могућности да докажете да сте одмах контактирали банку да повуче остатак, али банка није била у могућности да заврши повлачење прије рока за ваше РМД.

РМД Паперворк

Пореска управа нема форму коју морате попунити када узмете потребну дистрибуцију. Иако су РМД-и потребни, они се и даље рачунају као опорезиви приход који морате укључити када пријавите порез на доходак. Ваша финансијска институција ће вам послати образац 1099-Р који документује ваше повлачење за пореске сврхе. Међутим, ваша финансијска институција може имати образац који треба да попуните ако желите да се РМД изваде аутоматски. На пример, ако наведете свој рођендан, ваша банка може бити спремна да израчуна ваш РМД за вас и аутоматски вам дистрибуира током године.


Видео: