У Овом Чланку:

Компанија извештава о свом новчаном току из пословних активности, која је готовина коју генерише из својих основних операција, у свом извештају о токовима готовине. Готовина из пословних активности је често боља мера перформанси компаније од нето прихода или зараде, јер се нето приход може искривити рачуноводственим и не-готовинским ставкама као што су трошкови амортизације. Новчани ток из пословања можете мјерити индиректном методом, која прилагођава нето приход друштва за неновчане ставке, ставке које нису дио њених основних операција и промјене у одређеним ставкама биланце. Ово прилагођавање даје резултат који показује само готовину која се генерише из дневних операција.

Како израчунати новчани ток из пословних активности: пословних

Индиректни метод прилагођава приходе и расходе засноване на разграничењу на готовину.

Степ

Одредите износ нето прихода и трошкова амортизације компаније из најновијег извјештаја о приходима.

Степ

Одредите износ свих добитака или губитака у билансу успјеха. Ове ставке нису део нормалног пословања компаније и морају бити уклоњене из нето прихода. Добици и губици укључују ставке као што су добит од продаје опреме и наведени су у одељку који се зове "не-оперативни добици / губици" или "остали приходи / губици".

Степ

Нађите износ сваке ставке у одељцима "текућа средства" и "текуће обавезе" у најновијем билансу стања компаније и билансу стања претходног обрачунског периода. Текућа средства укључују ставке као што су потраживања и залихе, а краткорочне обавезе укључују ставке као што су обавезе према добављачима и плате које се исплаћују.

Степ

Одузмите сваки износ у претходном периоду од износа у последњем периоду како бисте одредили износ повећања или смањења. Позитиван резултат је повећање, а негативан резултат је смањење. На пример, одузмите 10.000 $ потраживања у претходном периоду од $ 12,000 у последњем периоду. То је повећање од $ 2,000.

Степ

Додајте трошак амортизације и губитке и одузмите добит од нето прихода. На пример, додајте $ 100,000 у трошак амортизације и $ 50,000 у губитке, и одузмите $ 60,000 у добитку од, $ 700,000 у нето приходу: $ 700,000 плус $ 100,000 плус $ 50,000 минус $ 60,000 једнак $ 790,000.

Степ

Одузмите од вашег резултата било које повећање текућих средстава и додајте било каква смањења обртних средстава осим за готовину. На пример, одузмите повећање залиха од $ 20,000 и додајте смањење потраживања од $ 50,000: $ 790,000 минус $ 20,000 плус $ 50,000 једнако $ 820,000.

Степ

Додајте свом резултату било које повећање текућих обавеза и одузмите било које смањење текућих обавеза. На пример, додајте повећање од 100.000 долара на рачуну и одузмите смањење зарада од $ 10.000: $ 820.000 плус $ 100.000 минус $ 10.000 једнако $ 910.000. Ово је укупан новчани ток из пословних активности у последњем обрачунском периоду.


Видео: Suspense: 'Til the Day I Die / Statement of Employee Henry Wilson / Three Times Murder