У Овом Чланку:

Појединци који примају доходак од пензије, ИРА плана или 401к плана током пореске године издају се обрасцу 1099-Р. Финансијске институције користе овај образац да би пријавиле расподелу пензија које издају запосленима и пензионерима. Приходи на Обрасцу 1099-Р могу бити предмет федералног пореза на доходак, у зависности од врсте трансакције. Будући да је зарађени приход ограничен на појединце који имају прилагођени бруто доходак под одређеним износом, незарађени приход од Обрасца 1099-Р може утицати на право на зарађени приход (ЕИЦ).

Форм 1099-Р

Образац 1099-Р се користи за пријављивање укупног износа расподеле пензија, које запослени или пензионер прима током пореске године. Порески обвезници који примају редовне пензије, запослени који пребацују средства на рачун за пензионисање на други рачун и они који врше рано повлачење својих средстава, сви ће добити Образац 1099-Р.

Кредит за зарађени приход

ЕИЦ је повратни порески кредит који се даје пореским обвезницима са ниским приходима. Они који имају дјецу у кући могу добити већи износ од оних који то не чине. Кредит се смањује како се повећава износ зарађеног прихода. У 2010. години, брачни порески обвезник са троје дјеце могао би се квалифицирати за до 5.666 долара у зарађеном приходу. Међутим, они који су имали прилагођени бруто доходак који је премашио 48,362 долара нису били подобни за кредит.

Порески третман прихода 1099-Р

У зависности од врсте трансакције, порески обвезник ће можда морати да плати порез на доходак на основу обрасца 1099-Р. Редовна исплата пензија и исплата ИРА плана су углавном подложни федералном порезу на доходак, посебно ако су изворни доприноси плановима били одбитни од пореза. Директни преокрети нису предмет федералног пореза на доходак. Оквир 2 обрасца 1099-Р наводи порески износ сваке трансакције.

Утицај прихода 1099-Р на кредит остварених прихода

Пошто је приход на Обрасцу 1099-Р незарађени приход, он се не рачуна као зарађени приход у сврху одређивања износа ЕИЦ-а. Међутим, ако је приход на Обрасцу 1099-Р опорезив, може повећати бруто приход прилагођеног порезног обвезника, што би могло смањити износ ЕИЦ-а који има право на примање. На пример, у 2010. години један порески обвезник са зарађеним приходом од 25.000 долара и двоје деце могао би да се квалификује до 3.230 долара у ЕИЦ-у, на основу зарађеног прихода и квалификоване деце. Међутим, ако би тај порески обвезник примио једнократну исплату пензија у износу од 20.000 долара, његов прилагођени бруто доходак био би превисок да би се квалификовао за кредит.


Видео: Brian McGinty Karatbars Reviews 15 Minute Overview & Full Presentation Brian McGinty