У Овом Чланку:

Када наслиједите индивидуални рачун за умировљење, средства се не третирају исто као ИРА коју сте сами отворили. Захтеви за трансфер и дистрибуцију се заснивају на старости умрлог, врсти ИРА и вашој вези са покојником. Није важно колико сте млади; Ви ћете преузети имовину на основу распореда покојника, а не своје.

Пословни људи који гледају документе и лаптоп

Људи имају пословне разговоре.

Трансферинг Баланце

Премештање биланса са наслеђеног рачуна на сопствени рачун није тако једноставно као традиционални трансфер. Сви покрети морају да се преселе преко преноса повереника од једног управника ИРА у другог. Ако умјесто тога добијете чек са ИРА-ом, служба за интерне приходе то опорезује као обичан приход. ИРА-е које нису наслеђене од супружника морају бити преименоване и преименоване. Новоименовани ИРА мора да садржи име првобитног власника и индикатор да је наследник, као што је "Рицхард Рое (пок. 31. децембар 2014.) ИРА у корист Ангеле Рое." Ако појединачна ИРА има више корисника, скрбник би је требао подијелити на засебне ИРА.

Опције супружника

Ако сте наслиједили традиционалну ИРА од вашег супружника и власник рачуна је био млађи од 70 1/2 када је умро, можете пребацити средства у своју ИРА. Ова нова ИРА може бити постојећа или нова која је постављена у ту сврху, све док сте једини корисник. Такођер можете користити средства за отварање наслијеђене ИРА користећи методу очекиваног трајања живота. Ако то урадите, повлачења се морају извршити до 31. децембра године када би оригинални власник рачуна напунио 70 1/2. Друга опција је да се отвори наслеђени ИРА користећи петогодишњи метод, који захтева да се средства у потпуности расподеле пет година након што првобитни власник рачуна умре. Такође можете узети паушалну расподелу имовине. Ако је власник рачуна био старији од 70 1/2, петогодишњи метод није опција.

Корисници који нису супружници

Не-супружници имају опције сличне онима супружника, осим што не можете пребацити средства на вашу ИРА. Средства од наслеђене ИРА од власника рачуна млађих од 70 1/2 могу се ставити у ИРА користећи животни вијек или петогодишње методе. Можете такође узети и паушалну расподелу. Са том опцијом, плаћате порезе на дистрибуцију, али не и казну раног повлачења. ИРА од оних старијих од 70 1/2 не могу бити пребачени у ИРА користећи петогодишњи метод.

Ротх ИРАс

Процес преношења Ротхових ИРАс је сличан процесу са другим ИРА-има. Супружници се могу пребацити на своје постојеће или нове ИРА. И супружници и супружници такође могу да користе животни век или петогодишње методе на основу старости умрлог, или могу да изаберу паушалну расподелу. Велика разлика је у томе како ИРС третира средства, пошто су Ротхове ИРА дистрибуције генерално ослобођене пореза. Међутим, ако је рачун био старији од пет година у тренутку смрти власника првобитног рачуна и када је одабрана паушална расподела, зарада се опорезује.


Видео: