У Овом Чланку:

Појединачни рачуни за пензионисање класификују се на различите начине за потребе евидентирања пореза. Схватите да је ИРА структура заштићена од пореза. Може задржати средства која су већ допринијела другим плановима за одлазак у мировину или може прихватити доприносе. Као структура, има много инвестиција које можете купити унутар рачуна. Означавање Ротха и традиционалног дефинишу пореску структуру, док доприносни и ролловер дефинишу како средства улазе на рачун.

Традиционални или Ротх

Постоје две основне пореске структуре за рачуне ИРА. Традиционална ИРА структура одбија доприносе из годишњег прихода и одгађа порезе док се не дистрибуира. Након расподјеле, повучени износ се додаје годишњем приходу и опорезује на постојећем пореском разреду власника ИРА-е. Ротх ИРА не одбија доприносе од годишњег прихода власника. Новац расте одложено, али све док власник рачуна има Ротх ИРА најмање пет година и има најмање 59 1/2 година, новац долази без пореза. Обје структуре имају 10-постотну порезну казну на дистрибуцији прије 59. године старости.

Цонтрибутори ИРАс

Обе ИРА структуре могу бити доприносне ИРА. У суштини сваки ИРА или пензиони план морају почети са доприносима. Допринос је новац који сте ставили на рачун на основу вашег годишњег алотмана. Максимални допринос за 2011. годину у Ротху или традиционалном ИРА-у износи 5.000 долара за оне испод 50 година старости; они који прелазе праг могу допринети $ 6,000. Ако сте у могућности да уплаћујете годишње доприносе у вашу ИРА, то је допринос ИРА без обзира да ли је то традиционални или Ротх.

Ролловер ИРА

Када особа има 401к, 403б, ИРА или други сличан контрибуциони план за пензијски план који је акумулирао средства током година уплаћивања доприноса, преокрет може постати опција. Преусмјеравање премјешта средства из једног плана умировљења у други, често од плана послодавца до ИРА-е након престанка посла. ИРС дефинише ИРА-е само за евидентирање пореза. Када дође до преокрета, 1099-Р каже колико излази из ИРА-е, а образац 5498 каже колико је уложено у нову ИРА-у као провјере и равнотеже да није направљена дистрибуција. ИРА за обнављање се углавном не помијеша са доприносима.

Цомминглинг Ассетс

Разликовање између доприносног ИРА-е и ИРА-е за обнављање се генерално одржава на нивоу притвора. ИРС одржава рачуноводство преко обрасца 1099-Р и обрасца 5498 за све преокрете и користи ваш одбитак на линији 32 на обрасцу 1040 како би се обрачунали сви доприноси који се одбијају од пореза. На вашем чувару ИРА-е је да дозволи или одбије мешање средстава зависно од њихових сопствених административних способности да би одржавали одговарајуће рачуноводство. Иако је можда погодно да се план бившег послодавца пребаци на рачун који се помијеша, губите могућност преокретања имовине у плану новог послодавца, ако мешате имовину. За оне који можда желе да задрже ову опцију, задржавање одвојене имовине и доприноса је начин на који треба ићи.


Видео: