У Овом Чланку:

Служба за интерне приходе дозвољава, али не захтева, да 403 (б) пензијски планови нуде повлачење из тешкоћа. Послодавац одлучује да ли су таква повлачења дозвољена. Поред тога, послодавац не само да има право да слиједи смјернице ИРС-а или успостави друге критерије за дефинирање финанцијских потешкоћа, већ и да одлучи да ли ће ограничити износ и врсту средстава доступних за дистрибуцију. Међутим, 403 (б) планови који нуде опцију морају бити у складу са ИРС смјерницама.

Стетхосцопе Цлосе

Дистрибуција тешкоћа 403 (б) ограничена је на износ који је потребан да би се задовољиле финансијске потребе.

ИРС Хардсхип Параметерс

Иако послодавац има велику слободу у креирању писаног плана повлачења из тешкоћа, сви планови морају слиједити двије важне смјернице ИРС-а. Прва смјерница каже да мора постојати "тренутна и тешка финанцијска потреба", а друга каже да износ повлачења може бити само износ потребан за задовољење финанцијских потреба и плаћање било каквих пореза или казни које произлазе из расподјеле тешкоћа.

Заједничке финансијске потребе

ИРС оцртава шест заједничких непосредних и тешких финансијских потреба које већина послодаваца користи као критериј подобности у плану повлачења из тешког стања. Ови трошкови, који се могу односити на вас, вашег супружника и издржавану дјецу, укључују:

  • Трошкови здравствене заштите
  • Трошкови који се директно односе на куповину куће
  • Трошкови постсекундарног образовања стижу у наредних 12 мјесеци
  • Плаћања која су потребна да би се избегло деложирање или искључење
  • Трошкови сахране
  • Одређени трошкови поправке куће

Цоммон Лимитатионс

Послодавац има право да ограничи износ одустајања од финансијских потешкоћа у доларима, чак и ако ваша потреба испуњава све остале смернице о подобности. На пример, послодавац може ограничити подизање на максималних 5.000 долара, чак и ако је потребно 8.000 долара да би се задовољиле ваше тренутне потребе. Поред тога, иако већина послодаваца не упоређује доприносе са 403 (б) плановима, они који то учине могу учинити да одговарајући доприноси нису прихватљиви као део повлачења из тешкоћа. Ако сте уложили 10.000 долара, а ваш послодавац је уложио 3.000 долара, максимални износ који би био на располагању био би 10.000 долара.

Порези и казне

Повлачење 403 (б) тешкоћа подлеже истим порезима и казнама које пореска служба намеће у случају раног повлачења из других квалификованих пензионих планова. Ако повучете новац прије навршене 59 године старости, пореска управа намеће додатну казну од 10 посто као додатак обавези плаћања пореза на доходак за дистрибуцију по вашој тренутној порезној стопи. На пример, ако испуњавање финансијских тешкоћа захтева 10.000 долара, а тренутно сте у пореском разреду од 25 процената, обрачунат ћете порез од 3.500 долара. Ваш послодавац има опцију да вам дозволи да повучете 13.500 долара како бисте задовољили финансијске потребе и платили порез.


Видео: