У Овом Чланку:

Неопозиви поверенички рачуни не издају Образац 1099 да би се поуздали корисници за пореско пријављивање. Повјерење је порески обвезник и може добити образац 1099 од одређених средстава за пријаву на обрасцу 1041 за поврат пореза на повјерење. Када је комплетирање обрасца за поврат пореза на повјерење завршено, писмо о порезним информацијама обрасца К-1 издаје се корисницима за повјерење за укључивање у све пријаве пореза на доходак физичких лица које корисници морају поднијети.

Имовина која се може продати уз поверење

Већина инвестиционих портфеља се састоји од берзанских и обвезничких хартија од вриједности. Пошто се тржишне хартије од вредности налазе на платформи операција поверења, 1099 не издаје поверењу за ове хартије од вредности. Платформа за операције поверења је слична начину на који послују брокерски рачуни. Када клијент има брокерски рачун он ће добити један образац 1099 који је припремила брокерска кућа за све хартије од вредности које се налазе на његовом рачуну. Неопозиве операције поверења су сличне, али корисници поверења ће добити образац К-1 уместо 1099.

Имовина која није тржишна

Одређени типови имовине повјерења ће добити образац 1099, који рачуновођа пореза на повјерење користи за припрему обрасца 1041 за поврат пореза на повјерење. На примјер, неповратна средства повјерења као што су потврде о депозиту који не тргују на јавној бурзи ће издати образац 1099 поверење. Ако труст има полисе осигурања које доспијевају током опорезиве године, труст ће добити образац 1099 за пријаву било које опорезиве камате на полису осигурања зарађену прије исплате полисе у труст.

Лимитед Партнерсхипс

Постоје случајеви када повјерење има интерес у ограниченом партнерству које не тргује на јавним берзама. Ограничено партнерство не издаје повјеренству Образац 1099, јер подносе порезну пријаву која издаје Образац К-1 као неповратно повјерење. Неопозив образац за поврат пореза на поверење 1041 скоро увек има кашњење у припреми када поверење поседује интересе командитног друштва, пошто Форма К-1 нема исте рокове као Форм 1099. Рачуновођа пореза на поверење не може попунити образац поверења 1041 до пријема ограниченог партнерства К-1, што узрокује кашњење у неопозивим корисницима поверења који примају пореске информације за личне пореске пријаве.

Посаветујте се са пореским рачуновођом

Ако корисник права има било каква питања у вези са пореским информацијама о поверењу, треба да се консултује са пореским рачуновођом који је одговоран за припрему обрасца за пореску пријаву поверења 1041. Такође, корисно је да се консултује са својим особним пореским службеником и организује консултације између његовог личног пореског обвезника и пореског рачуновође. Ово ће осигурати да не постоје изненађења на крају пореске године повјерења која би могла створити казне код Службе за интерне приходе.


Видео: